E-bike via uw bedrijf: kopen of leasen?

Als zzp'er of ondernemer kunt u een elektrische fiets zakelijk aanschaffen. Dat levert fiscale voordelen op — maar welke optie past het beste bij uw situatie? Hieronder leggen wij het verschil uit tussen kopen en leasen, zodat u een weloverwogen keuze kunt maken.

E-bike kopen via de zaak

Koopt u een e-bike via uw eenmanszaak, dan behoort de fiets tot uw ondernemersvermogen. Dat is toegestaan zodra u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt — woon-werkverkeer telt ook mee.

Voordelen van kopen:

  • De aanschafkosten zijn aftrekbaar via afschrijving (maximaal 20% per jaar over 5 jaar).
  • De btw op de aanschaf is terug te vragen als voorbelasting, naar rato van zakelijk gebruik.
  • Investeert u in een kalenderjaar in totaal meer dan €2.901 excl. btw aan bedrijfsmiddelen, dan komt u in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): 28% extra aftrek bovenop de normale afschrijving. Let op: een e-bike van €3.000 komt excl. btw uit op €2.479 — daarmee haalt u de drempel alleen niet. Koopt u dat jaar ook nog iets anders zakelijk aan (laptop, gereedschap, een tweede fiets), dan telt dat mee en kunt u de KIA alsnog benutten.
  • Ook kosten voor verzekering, onderhoud en accessoires zijn aftrekbaar.

Aandachtspunt — bijtelling:
Omdat u de fiets ook privé mag gebruiken, rekent de Belastingdienst jaarlijks een bijtelling van 7% van de adviesprijs bij uw winst op. Bij een e-bike van €3.000 bedraagt dat €210 per jaar. De bijtelling geldt zolang de fiets op de balans staat.

Rekenvoorbeeld: e-bike van €3.000 kopen (50% zakelijk gebruik, IB-tarief 37,5%)

Post Berekening Bedrag
Aanschafprijs incl. btw   €3.000
Btw terug (50% zakelijk) 50% × €521 + €261
Afschrijving jaar 1 (20%) 20% × €2.479 × 37,5% + €186
KIA (28% over €2.479) * 28% × €2.479 × 37,5% + €260
Bijtelling jaar 1 (7%) 7% × €3.000 × 37,5% − €79
Netto voordeel jaar 1   + €628
Effectieve netto aanschafprijs €3.000 − €628 €2.372

Aannames: adviesprijs €3.000 incl. btw (€2.479 excl.), 50% zakelijk gebruik, inkomstenbelastingtarief 37,5%, KIA-percentage 28%. De afschrijving loopt door over 5 jaar; het totale voordeel over de gehele looptijd is daardoor hoger. Raadpleeg uw boekhouder voor een berekening op maat.

* KIA is alleen van toepassing als uw totale zakelijke investeringen in dat kalenderjaar meer dan €2.901 excl. btw bedragen. Een e-bike alleen haalt die drempel niet (€2.479 excl. btw). Investeert u dat jaar ook in andere bedrijfsmiddelen, dan telt het bedrag op en kunt u de KIA alsnog benutten.

Meer zakelijk gebruik = meer btw-voordeel: het btw-voordeel in dit voorbeeld is gebaseerd op 50% zakelijk gebruik. Gebruikt u de fiets meer zakelijk, dan trekt u een groter deel van de btw terug. Bij 100% zakelijk gebruik vraagt u de volledige €521 terug — €260 meer dan in bovenstaand voorbeeld. De bijtelling blijft altijd hetzelfde (7% over de adviesprijs), ongeacht het zakelijk gebruik.

Ook een tweede fiets op de zaak?

Het is mogelijk om meerdere fietsen zakelijk aan te schaffen — bijvoorbeeld een e-bike voor woon-werkverkeer en een gewone fiets of bakfiets voor andere zakelijke ritten. Elke fiets wordt afzonderlijk beoordeeld. Dat betekent: voor iedere fiets geldt de 10%-eis voor zakelijk gebruik, wordt de btw naar rato van dat gebruik teruggevraagd, en loopt er een eigen bijtelling van 7% over de adviesprijs. De voordelen — afschrijving, btw-teruggave en eventueel KIA — gelden per fiets afzonderlijk.

E-bike leasen via de zaak

Bij operationele lease blijft de fiets eigendom van de leasemaatschappij. U betaalt een vast maandbedrag inclusief verzekering, onderhoud en pechhulp — geen onverwachte kosten.

Voordelen van leasen:

  • De maandelijkse leasekosten zijn volledig aftrekbaar als bedrijfskosten.
  • De 10%-eis voor zakelijk gebruik geldt niet: de fiets hoeft niet tot uw bedrijfsvermogen te behoren.
  • Geen grote eenmalige investering — de kosten zijn voorspelbaar en gespreid.
  • Aan het einde van de leaseperiode kunt u de fiets overnemen of doorstappen naar een nieuw model.

Let op — ook bij lease geldt bijtelling:
Gebruikt u de leasefiets ook privé, dan betaalt u dezelfde bijtelling van 7% over de adviesprijs. Dit geldt voor zowel kopen als leasen.

Via werkgever of fietsplan:
Heeft u personeel of werkt u in loondienst naast uw onderneming? Dan kan een fietsplan via de werkgever extra voordeel opleveren. Door de leasekosten te verrekenen met het brutoloon betaalt een werknemer tot 35% minder dan bij privé-aanschaf.

Kopen of leasen: een overzicht

  Kopen Leasen
Eigendom U Leasemaatschappij
Kosten aftrekbaar Ja, via afschrijving Ja, maandtermijn direct
Btw terugvragen Ja, naar rato gebruik Ja, over leasekosten
KIA mogelijk Ja Nee
10%-eis zakelijk gebruik Ja Nee
Bijtelling 7% Ja Ja
Onderhoud inbegrepen Nee Ja (all-in)

Bereken uw leasetarief

Wilt u weten wat een leasefiets u maandelijks kost? Via onze leasecalculator berekent u eenvoudig uw persoonlijke tarief. Kies uw fiets, vul uw gegevens in en zie direct wat u bespaart ten opzichte van een privé-aankoop.

→ Bekijk de leasecalculator op onze Lease a Bike pagina

Heeft u vragen over kopen of leasen? Kom gerust langs in onze winkel in Kollumerzwaag of neem contact met ons op. Wij helpen u graag bij de keuze die het beste bij uw situatie past.